Delft.business shoot uitgave juni 2017 - Jon

Voorheen kon een directeur-grootaandeelhouder (dga) zijn pensioen opbouwen ‘in eigen beheer’ van de BV. In 2017 is daar een einde aan gekomen. Voor bestaande pensioenvoorzieningen geldt sindsdien een overgangsregeling. Maar wat zijn de mogelijkheden die u als dga nu nog heeft om een oudedagspot te vormen? Dat wordt duidelijk in drie stappen.

Stap 1: waar staat u nu?
U heeft de AOW als basis. Daarnaast heeft u wellicht wat pensioen bij vorige werkgevers. Of een vorm van pensioen bij uw BV. Polissen voor pensioenaanvulling of aflossing van de hypotheek. Spaargeld misschien? Beleggingen? Overwaarde op de woning? Verhuurd onroerend goed of een te verwachten erfenis? Is dat bruto of netto geld? Op welk moment komt het vrij en wat kunt u ermee? Doe deze nulmeting en u weet waar u staat!

Stap 2: wat is uw doel?
Zonder doel is elke richting verkeerd! Financieel ronddolen zal u toch niet overkomen? U kunt zich vast een beeld vormen van de financiële armslag die nodig is om tijdens uw oudedag (comfortabel) rond te komen. Wat geeft u een goed gevoel als u nadenkt over uw financiën in de toekomst? Wilt u kunnen beschikken over een bepaald maandelijks besteedbaar inkomen? Of een bepaald minimaal bedrag op een bank- of beleggingsrekening hebben staan? Of is uw wens straks: niet te hoeven interen na uw pensioen, een hypotheekvrije woning, leven van huurinkomsten of schenken aan de kinderen? Beantwoord deze vragen en formuleer uw persoonlijke doel.

‘Doe een nulmeting en u weet waar u staat!’

Stap 3: hoe bereikt u uw doel?
Leg de uitkomsten van stap 1 en de doelen van stap 2 naast elkaar. Welk bedrag is nodig om het verschil te overbruggen? Haalt u dit budget uit salaris of uit uw bedrijf? Hoeveel
budget is er? Hoe gaat u uw budget (aan-) vullen? Dat kan op twee manieren. Met ‘hulp’ van de fiscus, via fiscale aftrek. Daar zitten wel vaak voorwaarden en beperkingen aan, denk aan lijfrentesparen of lijfrentebeleggen. Budget aanvullen zonder hulp van de fiscus kan ook: door te sparen, beleggen of af te lossen op de hypotheek uit netto-inkomen. Of door winst op te potten binnen uw BV, zodat u later eventueel dividend kunt uitkeren. De benodigde inleg is te berekenen. De ‘zaak is mijn pensioen’ gaat overigens lang niet altijd op!

De algemene conclusie is keep it simple, zorg dat u de draad niet kwijtraakt! Idealiter past uw plan op één A4, als geheugensteun bij het maken van keuzes. Ook voor niet-dga’s!

Wilt u een complete financiële update maken? Lees dan ook uw huwelijksvoorwaarden en testament eens door op de actualiteit. En bekijk wat de financiële gevolgen zijn als u of uw partner onverhoopt niet meer zou werken.

• Stap 1

Hoeveel heb ik al opgebouwd voor later?

• Stap 2

Hoeveel heb ik straks nodig (doel)?

• Stap 3

(Hoe) kan ik het tekort invullen?

Bezoek de website

In deze rubriek delen ondernemers hun kennis om zo anderen te informeren en inspireren.

Jon Hulst is sinds 2014 vennoot van Rosier Bijl van Kan. Hij heeft zich ontwikkeld tot een brede adviseur voor ondernemers binnen het kleinbedrijf en geeft graag adviezen aan deze doelgroep.

Rosier Bijl van Kan is een administratiekantoor en belastingadviesbureau in Delft.